УСН
✅ Уменьшать налог на страховые взносы ИП за себя и сотрудников (ООО только за сотрудников). Подходит для УСН «Доходы». Вы можете вычесть из налога (авансового платежа) страховые взносы, что уплатили в том периоде, за который рассчитываете налог. ИП без работников могут так уменьшить налог вплоть до нуля, с работниками – до 50%.
✅ Зарегистрировать фирму в регионе, где действуют льготные ставки по УСН. По закону регионы могут сами устанавливать пониженные ставки по УСН для всех или отдельных видов деятельности: для УСН «Доходы» – от 1% до 6%, для УСН «Доходы минус расходы» – от 5% до 15%. Узнайте ставки по регионам на сайте ФНС.
✅ Заключать агентские договоры. Тогда в налогооблагаемую базу попадет только агентское вознаграждение, а не вся сумма по сделке. Это особенно выгодно, если применять УСН 6%.
✅ Воспользоваться налоговыми каникулами. Власти субъектов РФ имеют право устанавливать двухлетние налоговые каникулы для впервые зарегистрированных предпринимателей на УСН и ПСН.
ЕНВД
✅ Уменьшать налог на страховые взносы ИП за себя и сотрудников (ООО только за сотрудников). ИП без сотрудников могут уменьшить налог вплоть до 100%, ИП без сотрудников и ООО – до 50%. Важно платить взносы поквартально равными частями. Если не заплатить взносы в каком-то квартале, налог придется заплатить полностью и уменьшить его будет уже нельзя.
✅ Уменьшить площадь торг. зала. Актуально для розн. торговли через объекты стационарной торг. сети, где ЕНВД считается с торговой площади. Если отгородить часть помещения капитальными перегородками (напр., под склад или офис), с этой части платить ЕНВД не нужно. Но все должно быть зафиксировано в док-тах на помещение.
✅ Получить вычет за покупку онлайн-кассы в соответствии с законом от 27.11.2017 № 349-ФЗ. Доступно только для ИП. Сумма вычета – 18 000 руб., если успели зарегистрировать кассу до 1 июля 2019. Кроме ИП с сотрудниками, которые занимаются розн. торговлей или оказывают услуги обществ. питания – для них срок истек 1 июля 2018.